XMで取引を行った場合、給与所得者は年間20万円以上、非給与所得者は48万円以上の利益がある際には、確定申告が必要です。
これは国税庁によって義務付けられており、利益がこれらの基準を超えると税金の支払いが必要になります。
ここではXMでの確定申告について押さえておくべき重要な4点をまとめています。
XMでの確定申告方法については、実際の入力例も記事で詳しく解説していますので、ぜひ参考にしてください。
この記事を読むあなたにおすすめの口座2選！
| 口座タイプ | 特徴 |
|---|---|
| 【一番人気】 スタンダード口座 | 総額150万円超えの口座開設ボーナス・入金ボーナスが必ずもらえる超万能型口座！ 無料でリスクなしのお試しトレードができるので、とりあえずこの口座を開設しておいて損はなし。 |
| 【コスト重視】 KIWAMI極口座 | 低スプレッド×手数料0×スワップフリーを実現した業界でも有数のコストに特化した口座。 資金が少なくても、長期トレードやハイレバスキャルで大きな利益を狙いやすい！ |
確定申告の基礎知識
確定申告とは、1年間の収入から経費を引いた所得と、その所得にかかる税金を国（税務署）へ申告することです。
XMで利益が一定額を超えた場合は、確定申告が必要です。
確定申告の時期
確定申告は通常、2月16日から3月15日の間に行い、前年の1月1日から12月31日までの所得と納税額を申告する必要があります。
XMTrading（海外FX）では、損失の繰り越しができないため、特に注意しておきましょう。
| 確定申告の対象期間 | 1月1日~12月31日 |
|---|---|
| 確定申告の時期 | 翌年2月16日~3月15日 |
確定申告を怠った場合の影響
確定申告が義務となる人は、FX取引で一定額以上の損益を得た場合、必ず申告を行う必要があります。
申告を怠るとペナルティが課せられることがあります。
さらに、長期間にわたる無申告は刑事罰の対象にもなり得るため、確定申告は必ず行いましょう。
XMの確定申告が必要な利益額
XMで確定申告がとなる利益の額は、職業や年収に応じて異なります。
XMTradingの確定申告の対象者
| 職業 | XMTradingでの収入 |
|---|---|
| 給与所得者 （サラリーマンなど） | 年間で20万円以上 (給料以外) |
| 非給与所得者 （個人事業主・学生など） | 年間利益が48万円以上 |
給与受取者は20万円以上の利益が出たら
給与所得者（例えばサラリーマンなど）がXMTrading（海外FX）で年間20万円以上の利益を得た場合、確定申告が必要です。
給与所得者についての例は以下に示します。
- サラリーマン
- 公務員
- アルバイト
- パート
会社から給与を受け取っている場合、サラリーマンだけでなくアルバイトやパートも確定申告の対象となります。
さらに、XMだけでなく他の海外FX業者を使用している場合も、その利益を合算して申告する必要がありますので、注意が必要です。
非給与受取者は48万円以上の利益が出たら
非給与所得者、例えば個人事業主の場合、XMTrading（海外FX）で得た年間利益が48万円を超えた時点で確定申告が必要になります。
確定申告が必要な非給与所得者は以下のような人々です。
- 個人事業主
- フリーランス
- 専業トレーダー
- 学生(アルバイトなし)
給与を受け取っていない場合は、給与所得者に比べて確定申告が必要となる金額は高く設定されています。
2,000万円以上の給与所得者の場合
給与所得者で年収が2,000万円を超える場合は、XMTrading（海外FX）の確定申告が必須となります。
通常、サラリーマンはXMTradingでの年間利益が20万円以下の場合は確定申告の必要はありませんが、年収が2,000万円を超える場合には例外となります。
FXの利益・損失にかかわらず、確定申告が必要になります。
XMで必要となる確定申告書類
XMTrading（海外FX）の確定申告には、以下の5つの書類が必要となります。
マイナンバーカード
XMTrading（海外FX）の確定申告にはマイナンバーカード（個人番号カード）が必要とされます。
マイナンバーがない場合、代わりに以下の書類を使用することができます。
- 通知カード
- マイナンバーの記載がある住民票の写し＋身分証明書(運転免許証)
マイナンバーカードを失くした場合は、最寄りの区役所で再発行を申請しましょう。
※マイナンバー再発行には、2ヶ月程度かかります。
給与所得者の源泉徴収票
サラリーマン（給与所得者）は源泉徴収票を必要とします。
源泉徴収票には1年間の収入と支払った所得税が記されており、勤務先から貰うことができます。
この書類は年末調整後の12月に通常発行されます。
税金計算に不可欠なため、受け取った源泉徴収票は紛失しないように大切に保管してください。
所得控除の証明書
XMTrading（海外FX）の確定申告には、所得控除の証明書が必要です。
所得控除は、社会保険料などの支払いによって課税所得を減らすことができる制度です。
以下に所得控除の14の種類を示します。
- 雑損控除
- 医療費控除
- 社会保険料控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 寄付金控除
- 障害者控除
- 寡婦控除
- ひとり親控除
- 勤労学生控除
- 配偶者控除
- 配偶者特別控除
- 扶養控除
- 基礎控除
また、会社で年末調整が行われ、必要書類が提出されている場合は、改めて用意する必要はありません。
必要経費の領収証
XMTrading（海外FX）の確定申告で、FX関連費用は必要経費として申請可能です。
これらの経費が認められると、課税所得が減り結果として税金も少なくなります。
FXに関連する必要経費には、主に以下の項目が含まれます。
- 取引のためのパソコン
- タブレット購入費用
- 入出金時の手数料
- 家賃の一部
- FX関連の書籍代
- セミナー代
- 通信費の一部
- 有料EA・有料インジケーター代
- 情報収集のための食事代
しかし、確定申告で経費を計上する際には、関連する各経費の領収書が必要です。
どの費用が経費として認められるかわからない場合は、とにかく領収書を受け取っておくと良いでしょう。
XMの年間取引報告書（MT4・MT5）
XMTradingでFX取引履歴を確認するには、MT4/MT5から年間取引報告書をダウンロードする必要があります。
この年間取引履歴報告書は、以下の手順に従ってMT4/MT5からダウンロード可能です。
- 口座履歴のタブを選択
- 右クリックして「期間指定」を選択
- 期間を設定し「OK」をクリック
- レポート保存をクリック
年間取引履歴報告書のダウンロード方法
取引履歴タブを開く
MT4またはMT5を開き、XM口座にログイン後、「口座履歴」タブを開いてください。
右クリックして「期間指定」を選択
口座履歴画面で右クリックし、「期間指定」をメニューから選びます。
MT4では、このオプションが「期間のカスタム設定」として表示されます。
期間の設定
確定申告用の対象期間を設定して、「OK」ボタンをクリックします。
2023年の2月16日から3月15日の間に確定申告を行う場合、以下の期間を入力してください。
- 始点：2022/1/1
- 終点：2022/12/31
レポートの保存
口座履歴画面で右クリックを再度行い、「レポート」を選択します。MT4の場合はこれが「レポート保存」として表示されます。
取得したレポートの「Close P/L」にて年間の確定損益を確認することができます。
これでXMの確定申告に必要な書類の説明は終了です。
続いて税務署に提出する確定申告書の記入方法を詳しく見ていきましょう。
【スマホOK】確定申告書類の作成方法
XMTrading（海外FX）の確定申告書は、次の手順で作成できます。
XMの確定申告は税務署に行かずとも、スマートフォンだけで完了できます。
必要な書類が揃っていれば、どこにいても手続きが行えます。
ここからは、スマホを使用して確定申告を行う方法を詳しく説明します。
スマホを使用して確定申告を行う方法
国税庁の作成コーナーを利用
e-taxで確定申告書の種類を選択
確定申告書の提出方法は、以下の4タイプから選べます。
| マイナンバー | ２次元バーコード (e-Tax) | スマホでマイナンバーカードを読み取ってe-taxを利用する。 ※アプリのダウンロードが必要 |
|---|---|---|
| ICカードリーダライタ (e-Tax) | マイナンバーカードとICカードリーダライタでe-taxを利用する | |
| ID・パスワード方式 (e-Tax) | 税務署で発行されたID・パスワードでe-Taxを利用する | |
| 印刷して提出 | 作成した申請書を印刷し、郵送等で提出する | |
この記事では、「印刷して提出」するための書き方と作成方法を解説します。
パソコンの環境と利用規約の表示があり、確認し問題がない場合は「利用規約に同意して次へ」をクリックしてください。
どの年度の確定申告書を作成するか選択します。
例えば、2023年（令和5年）のXMTrading（海外FX）での利益を申告する場合、「令和5年分の申告書の作成」をクリックしてください。
XMTrading（海外FX）の確定申告で、「所得税」を選びクリックします。
「次へ進む」をクリックし、確定申告に必要な情報を順に入力していきます。
生年月日入力と青色申告の選択
ご自身の生年月日と申告内容を入力していきます。
XMTrading（海外FX）で得た利益は給与以外の収入となるため、「給与以外に申請する収入はありますか？」という質問には「はい」と回答します。
また、「税務署から青色申告の承認を受けていますか？」および「税務署から予定納税額の通知を受けていますか？」にも回答します。
全ての質問に答え終わったら、「次へ進む」をクリックしてください。
所得金額と控除額の入力
次に、所得金額と控除額を入力します。
サラリーマンは「給与所得」、個人事業主は「事業所得」の部分で「入力する」を選択してください。
ここでは、サラリーマンの「給与所得」の入力方法について説明します。
このような指示の画面が表示されたら、「入力する」をクリックして、源泉徴収票の情報を入力していきます。
源泉徴収票に記載されている社会保険料控除や生命保険料は、この段階で入力します。
すべての項目を入力し終えたら、「入力内容の確認」をクリックします。
入力内容を確認した後、「次へ進む」をクリックしてください。
入力内容を確認した後、「次へ進む」をクリックしてください。
XMTradingからの利益（雑所得）の入力
次に、XMTrading（海外FX）で得た利益（雑所得）を入力します。
「収入金額・所得金額の入力」画面で「雑所得」の「業務・その他」部分にある「入力する」をクリックしてください。
次の画面で「入力する」をクリックしてください。
雑所得の入力画面では、下記の例を参考に入力してください。
- 種目：その他ー証拠金取引
- 業務に該当しますか：いいえ
- 収入金額：1,000,000円
- 必要経費：100,000円
- 源泉徴収額：未記入
- 所得の生ずる場所：F20,1st Floor,Eden Plaza,Eden Island,Seychelles
- 報酬などの支払い者の氏名名称：Tradexfin Limited.
「収入金額」欄には、MT4またはMT5から取得した「年間取引報告書」に記載されている金額を入力してください。
源泉徴収額は入力不要です。
もしXM以外の他の海外FX業者からの利益があれば、それも同様に入力しましょう。
TitanFXの入力例
- 種目：証拠金取引
- 名称：Titan FX Limited.
- 場所：1stFloor,Govant Building,Kumul HighwayPort Vila,Vanuatu
AXIORYの入力例
- 種目：証拠金取引
- 名称：Axiory Global Ltd.
- 場所：No. 1 Corner of Hutson Street and MarineParade,Belize City,Belize
全ての項目を入力し終えたら、「入力内容の確認」をクリックしてください。
所得控除および税額控除の入力
続いて、所得控除および税額控除の情報を入力します。
「収入金額・所得金額の入力」画面の右下にある「入力終了(次へ)」をクリックして進んでください。
源泉徴収票を確認しながら、当てはまる所得控除の金額を入力してください。
所得控除を申請する場合は、所得控除の証明書を添付してください。（会社で年末調整が行われ、証明書が提出されている場合は不要です）
所得控除の情報を入力した後、「入力終了(次へ)」をクリックして進みます。
次に、税額控除の入力画面が表示されます。該当する税額控除がある場合は、それを入力してください。
税額控除の該当項目を入力します。（ない場合は入力不要）その後、画面右下の「入力終了（次へ）」をクリックします。
入力された内容に基づき、所得税額が自動で計算されます。
入力内容にミスがないかをもう一度確認し、「次へ」をクリックしてください。
住民税などの入力
次に、住民税などの情報を入力します。
「住民税・事業税に関する事項」を選択してください。
住民税の徴収方法は、以下の2つから選ぶことができます。
- 特別徴収
- 自分で納付
「特別徴収」を選ぶと、給与から住民税が引かれ、会社に海外FXの収入が知られてしまいます。
XMTrading（海外FX）の収入を会社に知られたくない場合は、「自分で納付」を選ぶと良いでしょう。
扶養親族や配当所得などがある場合は、それも忘れずに入力してください。
全ての必要事項を入力した後、「入力終了(次へ)」をクリックして進みます。
以下の画面に戻ったら、「入力終了（次へ）」をクリックしてください。
納税方法と個人情報の入力
最後に、納税方法と氏名、住所などの個人情報を入力します。
所得税や住民税の納税方法は、次の5つから選べます。
- 振替納税（預貯金口座から引き落とし）
- 電子納税（e-Taxを利用）
- クレジットカード納付
- コンビニQR納付
- 窓口納付
納税地の住所とご自身の氏名を入力し、「次へ進む」をクリックしてください。
マイナンバーを入力後、「次へ進む」をクリックして進みます。
マイナンバーが不明な際は、「次へ進む」をクリックし、表示されるメッセージを確認してください。
確定申告書の印刷
入力が全て終わったら、データを保存して確定申告書を印刷してください。
印刷した確定申告書は、税務署へ郵送、もしくは直接提出することもできます。
確定申告書の提出が完了したら、税金の支払いも忘れずに行ってください。
これでXMTrading（海外FX）の確定申告書の作成と申請が完了しました。
確定申告書の提出と所得税の納税期限は3月15日までなので、期限を過ぎないように早めに準備を進めましょう。
XMの税額計算方法
次に、XMTrading（海外FX）での所得から税金を計算する方法を説明します。
国税庁の「確定申告書作成コーナー」を使えば、所得税や住民税は自動計算されますが、税金の算出方法が気になる方はこの説明を参照してください。
この記事では以下の条件で、XMTrading（海外FX）の税金計算を進めます。
- 30歳サラリーマン(独身)
- 給与年収700万(給与)
- XMTrading(海外FX)での1年間の利益：100万円
XMTrading（海外FX）で得た所得の税金は、次の5つのステップで計算することができます。
- 給与所得控除額を計算
- 所得控除を引いて課税所得を計算
- 税率をかけて納税額を計算
- 復興特別所得税を加算
- 住民税の計算
では、一つずつ詳しく見ていきましょう。
XMの税額計算方法
給与所得控除額を計算
まず、給与所得控除額の計算を行います。
「給与所得控除」とは、会社員の必要経費のようなもので、給与所得に基づいて所得が減る仕組みです。
この例では、給与所得控除額を以下の方法で計算します。
700万円×10％＋110万円＝180万円
給与所得控除を差し引いた後の所得は、520万円（700万円から180万円を引いた額）となります。
所得控除後の課税所得を計算
次に、社会保険控除を含む「所得控除」の計算をします。
所得控除には以下の15種類があります。
- 雑損控除
- 医療費控除
- 社会保険料控除
- 小規模企業掛金等控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 寄付金控除
- 障害者控除
- 寡婦控除
- ひとり親控除
- 勤労学生控除
- 配偶者控除
- 配偶者特別控除
- 扶養控除
- 基礎控除
今回の例で示すと
- 基礎控除：48万円
- 社会保険料控除（年金や医療保険など）：100万円
このような計算になります。
このケースでは控除額は148万円です。
先ほどの給与所得520万円に、XMTrading（FX）で得た分の利益100万円と控除額148万円を加えると、次のような計算になります。
520万円＋100万円－148万円＝472万円
このケースでは、「472万円」が課税所得（税金がかかる所得）となります。
課税所得に基づき納税額を計算
次に、課税所得に対する税率をかけ納税額を計算します。
所得税の計算は「課税所得×税率－控除額」の式で算出できますので、この例では
452万円×20％－427,500円＝516,500円
このようになります。
復興特別所得税を加算
次に、復興特別所得税を加えます。（小数点以下は切り捨てとします）
東日本大震災からの復興のために設定された税金
復興特別所得税は、先に計算した所得税に2.1％の税率を加算すると求められます。
516,500円×2.1％＝10846円
この例では、「516,500円＋10,846円=527,346円」が所得税の合計額になります。
住民税の計算
住民税の計算は「課税所得×10％」で行います。
472万円（課税所得）×10%＝472,000円
この例では、472,000円が住民税となります。
所得税、復興特別所得税、住民税を含む全ての税金の金額は以下となります。
527,346円＋472,000円＝999,346円
これでXMTrading（海外FX）に関する税金の計算は完了です。
給与所得、XMTradingからの利益、家族構成によって税額は変わってくるので、その時の状況に合わせて計算してください。
XMでの効果的な税金対策
次に、XMTrading（海外FX）での確定申告時の税金対策と節税方法を解説していきます。
- 必要経費の計上
- 損益通算の活用
- 青色申告で確定申告する
必要経費の計上
XMTrading（海外FX）での効果的な税金対策・節税方法は、必要経費の控除です。
必要経費を適用することで課税所得が減り、XMTrading（海外FX）からの納税額を抑えることができます。
XMTrading（海外FX）で控除可能な必要経費の例は以下の通りです。
- 取引のためのパソコン・タブレット購入費用
- 入出金時の手数料
- 家賃の一部
- FX関連の書籍代・セミナー代
- 通信費の一部
- 有料EA・有料インジケーター代
ただし、どの経費が認められるかは税務署の担当者によって異なる場合があります。
XMTrading（海外FX）で経費として計上できるかもしれない項目は、一応申告しておくと良いでしょう。
また、必要経費を証明するには領収書やレシートが必要ですので、これらは必ず受け取っていてください。
損益通算の活用
XMTrading（海外FX）での利益は、「雑所得（総合課税）」に分類されれば、利益と損失を合算下計算、つまり損益通算が可能です。
これにより、他の収入源からの損失をXM（FXトレード）の利益で相殺し、課税所得を減らすことができます。
XMTradingの利益と損益通算できる雑所得の例を以下に記載します。
- XMTrading以外の海外FX口座
- アフィリエイト収入
- 仮想通貨収入
- 原稿料・印税
- ネットオークション収入
- 公的年金
XMTrading（海外FX）以外にも複数の収入源がある場合、雑所得の範囲内で損益通算が可能かを確認してください。
また、国内FXと海外FXの損益は異なる複数の口座と見なされるため、損益通算ができない点には注意してください。
青色申告で確定申告する
青色申告で確定申告を行うと、最大65万円の特別控除と3年間の損益通算が利用できます。
白色申告と青色申告の主な違いは以下の通りです。
| 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|
| 事前申請 | 不要 | 必要 |
| 特別控除 | なし | 最大65万円 |
| 帳簿 | 簡単 | 難しい(複式簿記) |
青色申告は、事前に登録が必要で、帳簿記入もやや複雑ですが、税金を大幅に削減する効果的な手段です。
一度慣れれば、支払う税金を大きく減らすことができるため、XMTrading（海外FX）で利益がある場合は青色申告をお勧めします。
XMの確定申告と税金に関するよくある問題
最後に、XMの確定申告と税金に関連するよくある質問に答えていきます。
XMの確定申告と税金のまとめ
これまで、XMTrading（海外FX）の確定申告手続きや税金対策、節税方法について説明しました。
確定申告は難しそうに感じるかもしれませんが、実際には比較的簡単に行えます。
しかし、確定申告や税金の納付を怠ると、罰金や延滞金といったペナルティが科されることになります。
XMで月に数万円以上の利益を得ている場合は、確定申告が必要かどうかを確認しておくことが必要でしょう。
コメント